Handleiding › Belasting en boekhouder

Btw-aangifte en inkomstenbelasting

Per kwartaal zien wat je invult in Mijn Belastingdienst Zakelijk, de controles vooraf, het betalingskenmerk vastleggen, en wat de app voor de inkomstenbelasting bijhoudt.

De btw-aangifte doen

Ga naar Belasting en kies het kwartaal (of de maand). Je ziet je omzet, de btw die je ontving en de btw die je terugkrijgt.
Controleer wat de app vindt: betalingen die nog niet zijn uitgezocht, uitgaven zonder bon, een negatieve kas, een factuur zonder btw-nummer bij btw verlegd. Los het op, of sla het bewust over.
Neem de bedragen over in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Per rubriek staat wat je invult: 1a en 1b (omzet 21% en 9%), 1d (privégebruik, bijvoorbeeld de auto van de zaak), 1e (0% en vrijgesteld), 2a (naar jou verlegd), 3a (uitvoer buiten de EU), 3b (EU-bedrijven), 4a en 4b (inkoop uit het buitenland), 5a, 5b (voorbelasting) en 5g. Klik op een bedrag om te zien waar het vandaan komt en om het te kopiëren.
Kies Ik heb de aangifte gedaan. Je kunt dan het betalingskenmerk (16 cijfers) en het bedrag uit Mijn Belastingdienst Zakelijk vastleggen, zodat je ze bij die periode terugvindt. De app boekt er niets mee; de betaling zelf komt via je bank binnen.
Betaal op tijd: uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal. Vandaag laat tot die tijd zien hoeveel je apart moet houden.

Na Ik heb de aangifte gedaan ligt de periode vast voor de btw. Een bon of correctie die later nog binnenkomt voor die periode, neemt de app mee in de volgende aangifte, met uitleg.

Buitenland en bijzondere gevallen

Btw verlegd (bijvoorbeeld onderaanneming in de bouw): per factuurregel kies je btw verlegd; het btw-nummer van de klant is dan verplicht.
Klant in een ander EU-land: bij een bedrijf stelt de app btw verlegd voor en komt de verkoop in de ICP-opgaaf (Verkopen aan EU-bedrijven), goederen en diensten apart. Bij een particulier geldt tot € 10.000 per jaar Nederlandse btw; daarboven de btw van het land van de klant (Noord-Ierland telt hierin mee voor goederen).
Klant buiten de EU: meestal 0% of buiten de btw; de app legt per geval uit wat hij voorstelt.
Inkoop uit het buitenland: bij een bon in dollars of een andere valuta rekent de app om naar euro's en doet hij een voorstel voor de btw (rubriek 4a/4b). Controleer dat bij twijfel.
Kleineondernemersregeling (KOR): zet je die aan bij Instellingen → Btw, dan reken je geen btw en hoef je normaal geen aangifte te doen. Btw op je inkopen telt bij de kosten. Let op: btw die naar jou verlegd is (bijvoorbeeld een dienst van een buitenlands bedrijf) blijf je verschuldigd, zonder aftrek; de app zet die per kwartaal op het btw-scherm, zodat je weet dat je voor die periode wél aangifte doet. De app houdt ook de omzetgrens in de gaten en waarschuwt op tijd.

Bij de KOR kan de app ook vragen om de btw-aftrek op een bedrijfsmiddel te beoordelen. Het signaal gebruikt de ingevulde datum van ingebruikname; zonder aparte datum gebruikt het de aanschafdatum. In het eerste gebruiksjaar vraagt de melding om beoordeling van de volledige afgetrokken btw en het gebruik in dat jaar. De geschatte bedragen gaan uit van een roerend bedrijfsmiddel (zoals een bus, machine of laptop): 5 jaar, een vijfde per jaar. Voor een pand of grond loopt de herziening over 10 jaar, een tiende per jaar; dat rekent de app niet uit. De app boekt deze herziening niet automatisch: laat je boekhouder het bedrag bevestigen.

Inkomstenbelasting

Belasting → Inkomstenbelasting geeft per jaar een schatting van wat je aan inkomstenbelasting kwijt bent, op basis van je winst en de aftrekposten die de app bijhoudt: afschrijving op investeringen, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, zakelijke kilometers, zelfstandigen- en startersaftrek, en het zakelijke deel van telefoon, internet en werkplek. Hier houd je ook je uren bij voor het urencriterium.

Het is een schatting om geen verrassing te krijgen; de definitieve aangifte doe je zelf of met je boekhouder.

Jaarafsluiting

Sluit je een jaar af (Hoe gaat het? → Periode afsluiten), dan helpt de app eerst met de posten die rond de jaarwisseling aandacht vragen: vooruitbetaalde kosten, nog te betalen bedragen, voorraad en onderhanden werk. Zie Je boekhouder en periodes afsluiten.

Staat je vraag er niet bij? Veelgestelde vragen · Mail ons · Zie je een fout in deze pagina? Verbeter hem op GitHub.